Simulateur LMNP ou LMP : Seuil et Surcoût Social
Recettes > 23 000 € ET supérieures aux revenus d'activité du foyer : le basculement en Loueur Meublé Professionnel est automatique.
Êtes-vous encore LMNP ?
Le basculement en Loueur Meublé Professionnel n'est pas un choix : il est automatique dès que vos recettes dépassent 23 000 € et qu'elles excèdent les salaires, pensions et rentes viagères, BIC hors location meublée, BA, BNC et rémunérations de gérance du foyer. Les revenus fonciers et du capital ne sont pas pris en compte.
Votre Situation
Le chiffre d'affaires (loyers charges comprises) de votre activité meublée.
Additionnez les salaires, pensions et rentes viagères, BIC hors location meublée, bénéfices agricoles, BNC et rémunérations de gérant (art. 62). N'ajoutez pas les revenus fonciers ni les revenus du capital.
Bénéfice BIC après charges et amortissements (utilisez le simulateur LMNP Réel pour l'obtenir précisément).
Recalcul impossible pour le moment.
Comparatif sur votre Résultat
Le LMP n'est pas toujours pire : les déficits sont imputables sans limite sur le revenu global (contrairement au LMNP), et la plus-value de revente peut être totalement exonérée après 5 ans d'activité si vos recettes moyennes restent sous 90 000 €/an (Art. 151 septies CGI).
Simplifié : les cotisations SSI suivent ici un barème à 2 tranches (PASS) avec cotisation minimale, plus proche de la réalité qu'un taux moyen unique, mais le calcul exact reste plus fin (maladie, retraite de base/complémentaire, invalidité-décès et allocations familiales ont chacun leur propre barème) et dépend de votre caisse et de vos options (versement libératoire, ACRE la 1ère année...). Une validation par un expert-comptable est indispensable avant tout basculement.
Vous approchez du seuil LMP ?
Anticiper le basculement (structuration, timing des recettes, arbitrage SCI) peut vous éviter des milliers d'euros de cotisations. Parlons-en.
Vous connaissez votre statut
Affinez l'impôt micro vs réel, estimez la CFE, puis lisez le guide LMP si vous approchez du seuil.
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LMNP ou LMP : calcul du seuil professionnel et du surcoût
Le passage de LMNP à LMP n'est pas un choix déclaratif : il est automatique dès que deux conditions cumulatives sont réunies (article 155 IV du CGI). Ce simulateur teste le seuil et estime l'écart entre prélèvements sociaux (LMNP) et cotisations sociales (LMP).
Cadre détaillé dans le guide LMP et le guide LMNP.
Comment utiliser le simulateur LMNP vs LMP ?
Saisissez vos recettes meublées annuelles, les autres revenus d'activité du foyer pris en compte pour le seuil, le résultat net imposable et votre TMI. L'outil indique si vous basculez en LMP et chiffre un surcoût social simplifié.
Pour l'arbitrage micro/réel une fois le statut connu, utilisez le simulateur LMNP micro vs réel.
Les deux conditions du seuil LMP
Vous êtes LMP si, au niveau du foyer fiscal :
- les recettes de location meublée dépassent 23 000 € ;
- et ces recettes sont supérieures aux autres revenus d'activité du foyer (salaires, pensions, BIC hors meublé, BNC, BA, rémunérations de gérance, etc.).
Les revenus fonciers et certains revenus du capital ne comptent pas dans ce second terme. Un foyer avec de hauts salaires peut rester LMNP malgré des recettes meublées élevées — l'inverse est vrai pour un foyer peu chargé en revenus d'activité.
Pourquoi le surcoût LMP n’est pas toujours une mauvaise nouvelle
En LMP, les cotisations sociales remplacent en principe les prélèvements sociaux sur les revenus meublés. Le montant peut être plus élevé, surtout avec un résultat faible (cotisation minimale). En contrepartie, les déficits peuvent s'imputer plus largement sur le revenu global, et certaines plus-values professionnelles peuvent être exonérées sous conditions (ex. art. 151 septies).
Anticipez aussi la CFE et la structuration (SCI, timing des recettes) avec un professionnel si vous approchez du seuil.
FAQ LMNP ou LMP
Sources officielles principales
Références primaires utilisées pour contrôler les règles et hypothèses de cette page. Liste non exhaustive.
- Location meublée : régime fiscal et qualification LMNP/LMP : impots.gouv.fr
BIC, seuil professionnel, obligations déclaratives et régime réel.
- Les régimes d’imposition de la location meublée : impots.gouv.fr
Seuils micro-BIC, abattements et déclaration des revenus meublés.
Consultez notre méthodologie éditoriale et de calcul pour connaître la hiérarchie des sources, les tests et la fréquence des mises à jour.
Avertissement
Les simulations, estimations et calculs présentés sur cet outil ont une vocation purement informative, pédagogique et illustrative. Ils reposent sur des hypothèses financières simplifiées et ne sauraient en aucun cas constituer un conseil juridique, fiscal, comptable ou financier personnalisé. Faites valider votre projet par un professionnel certifié avant toute décision.